Greșeli fiscale costisitoare și cum să le eviți în 2026

Într-un mediu fiscal tot mai complex, unde schimbările legislative sunt frecvente și impactul lor poate fi semnificativ, chiar și o mică neatenție poate genera sancțiuni importante sau pierderi financiare pentru companie. Lipsa de organizare, necunoașterea detaliilor legislative sau întârzierile în raportare sunt printre cauzele cele mai des întâlnite ale sancțiunilor care ar fi putut fi evitate cu puțină prevenție.

Depunerea cu întârziere a declarațiilor

Una dintre cele mai frecvente probleme este întârzierea depunerii obligațiilor fiscale — fie că este vorba de declarațiile de TVA, impozit pe profit sau D112 pentru contribuții. Fiecare zi de întârziere poate genera penalități și majorări calculate de ANAF, care se adaugă la suma datorată dacă termenul nu este respectat exact. În plus, neîndeplinirea la timp a acestor obligații poate declanșa notificări automate, controale sau calcularea de dobânzi pentru întârziere. 

Cum să eviți: planifică scadențele fiscale din timp și utilizează sisteme de notificare (calendar fiscal sau ERP) pentru a fi avertizat cu zile înainte de termene.

Calcul eronat sau neactualizat al TVA

Greșelile în calculul TVA pot fi costisitoare, mai ales într-un context în care cotele fiscale au suferit modificări recente. De exemplu, în 2025-2026 au existat ajustări privind cotele de TVA și modalitățile de raportare, iar neadaptarea la noile reguli poate duce la diferențe semnificative de plată sau sancțiuni pentru neconcordanțe în declarații. 

Cum să eviți: asigură-te că sistemul tău de facturare și contabilitate este actualizat cu cotele în vigoare, și verifică periodic rapoartele de TVA cu un specialist.

Gestionarea incorectă a impozitului pe dividende

O altă capcană pentru antreprenori este gestionarea dividendelor. De la 1 ianuarie 2026, impozitul pe dividende a fost majorat la 16% pentru sumele distribuite, o schimbare care afectează deciziile privind distribuirea profitului și planificarea fiscală. 

Greșeala: nu actualizezi planurile fiscale după schimbarea cotei sau omiti să reții și să virezi impozitul la termen. Absorbirea noilor condiții fiscale este esențială pentru a evita surprizele la plată.

Cum să eviți: revizuiește cu contabilul impactul modificării cotei de impozit pe dividende și planifică distribuirea profitului în consecință.

Evidența neclară a cheltuielilor

Firmele care nu păstrează documente justificative solide pentru cheltuieli riscă ca acestea să nu fie acceptate ca deductibile în fața autorităților. Lipsa facturilor, contractelor sau a documentelor de suport poate duce la recalculare fiscală și la creșterea impozitului datorat.

Cum să eviți: menține un sistem organizat de arhivare, fizic și electronic, cu toate documentele justificative pentru fiecare cheltuială. O verificare periodică a dosarelor de cheltuieli te ajută să eviți problemele la un eventual control.

Gestionarea incorectă a salariilor și contribuțiilor

O altă sursă frecventă de sancțiuni este legată de calculul și plata contribuțiilor sociale și a impozitului pe salarii. Orice abatere de la termene sau erori în calcul atrage sancțiuni financiare și poate complica relația cu autoritățile. 

Cum să eviți: utilizează un sistem de salarizare actualizat conform legislației și colaborează strâns cu un specialist în resurse umane și fiscalitate pentru a te asigura că toate obligațiile sunt raportate corect și la timp.

Alte capcane fiscale de care să ții cont

Pe lângă exemplele deja menționate, există și alte situații în care firmele pot întâmpina probleme dacă nu sunt atente:

– neconcordanțele sau lipsa de acuratețe în raportările electronice impuse de autorități (de exemplu înregistrări obligatorii în sisteme fiscale digitale);

– erori în evidența operațiunilor curente, cum ar fi cea din “casă” sau din evidențele interne, ceea ce poate conduce la diferențe față de rapoartele transmise către autorități;

– penalizări și dobânzi care se acumulează automat atunci când obligațiile fiscale nu sunt plătite la termen, indiferent dacă întârzierea este intenționată sau nu;

– transmiterea sau prelucrarea documentelor fiscale într-un mod neconform cu cerințele legale (de exemplu facturi neactualizate sau necertificate corespunzător).

Aceste situații sunt verificate din ce în ce mai mult în practica fiscală, iar sancțiunile nu sunt neglijabile.

Cum poți evita amenzile și sancțiunile ANAF

Un management fiscal corect nu înseamnă doar respectarea legii, ci și protejarea profitului companiei. Cele mai multe sancțiuni apar nu din rea-voință, ci din lipsă de organizare, comunicare deficitară sau reacții întârziate. Tocmai de aceea, prevenția este întotdeauna mai eficientă decât corectarea ulterioară.

Pentru a evita situațiile care pot atrage amenzi sau penalități, este esențial să planifici din timp scadențele fiscale și să folosești sisteme de notificare care te ajută să nu ratezi termenele legale. La fel de important este să fii conectat la modificările legislative și să îți adaptezi procesele interne atunci când apar schimbări relevante, astfel încât obligațiile să fie tratate corect încă de la început.

Organizarea documentelor joacă un rol-cheie: păstrarea tuturor documentelor justificative într-un mod clar și accesibil îți permite să răspunzi rapid la verificări interne sau controale și reduce riscul unor ajustări fiscale. Verificarea periodică a rapoartelor și corelarea lor cu situația financiară reală ajută la identificarea din timp a eventualelor discrepanțe.

În același timp, colaborarea cu un contabil de încredere și transmiterea documentelor la timp, plata obligațiilor fiscale la scadență, emiterea corectă a facturilor și respectarea cerințelor legale de raportare sunt elemente de bază pentru un sistem fiscal stabil. O comunicare deschisă și promptă cu ANAF completează acest tablou și poate preveni escaladarea unor situații minore în probleme costisitoare.

Evitarea greșelilor fiscale nu este doar o chestiune de conformitate, ci o formă de gestionare responsabilă a resurselor companiei. Antreprenorii care înțeleg impactul fiscalității și își construiesc procese clare se protejează împotriva sancțiunilor, optimizează costurile și își pot concentra energia pe creșterea afacerii, nu pe rezolvarea unor corecții evitate prea târziu.